我,核定征收的個體戶,季度沒超過核定額度,免交個稅嗎？

勞務 派遣公司為員工買的意外險,雇主責任險,保險公司開具的專票 ,我公司能抵扣使用嗎？

答：這個屬于為員工提供的福利,因此不能抵扣。

甲 公司房子租給了對方,甲 公司獲得了電費增值稅專用發 票 ,甲 公司代收代繳租賃方的水電費,水電費的名稱開的是甲 公司的名字,甲 公司可以用水電分割單的形式給對方來收水電費,換個單開上蓋上財 務 專用章,同時把不屬于自己用的電費進項稅額轉出,并把電費發 票 的復印件給一并對方做賬。我想問的是這樣做處理正確嗎？發 票 的復印件可以不給對方嗎？對方給我水電費是給現金還是打到對公賬戶呢？

答：（國家稅務 總局公告2018年第28號）規定,出租方采取分攤方式的,承租方以出租方開具的其他外部憑證作為稅前扣除憑證。其中,其他外部憑證包括但不限于出租方支付水電費取得發 票 復印件、出租方出具水電費分割單或確認單、出租方支付水電費的憑證及房租協議等。 另外,日常公司支付的費用,建議還是通過對公賬戶哈。

2022 年 4 月之前完成的業務 ,可以直接開 1％ 的專票 嗎？合同簽 訂和業務 完成時間都在 2022 年 4 月之前,要看時間,在 2022 年4 月之后,能否根據合同條款,開具 1％ 的專票 。

答：小規模納稅人的話,如果合同簽 訂和業務 完成時間都在 2022 年 4 月之前,那可以開具 1％ 的專票 ,但稅局可能要求解釋,如果能給出合理合規的解釋也是可以的。

開票 人、復核人、收款人都是管理員怎么修改？

答：如果是金稅盤用戶,要新增開票 人。可以先用管理員權限進到軟件里面,點擊【系統設置】左上角的【用戶權限設置】,在用戶管理中新增開票 人或是修改管理員的名字。稅務 uk用戶修改開票 人,點擊系統維護-操作員管理-新增操作員,賬號的地方輸入開票 人的名字,保存即可,最后再退出軟件重新用開票 人的名字進去操作。收款人和復核可以直接在開票 界面輸入。

建筑裝飾公司接項目找了幾個臨時工,然后現在需要他們開具發 票 給我公司,那他們的額度是只要最后年終匯算清繳時不超過六萬就不用繳納個稅吧？

答：按照個稅匯算清繳公式計算后,找到對應的稅率和速算扣除數來計算稅額,減去預繳稅額后就知道是退是補了。個稅匯算公式如右：工資薪金+[(勞務 報酬所得+特許權使用費所得)*(1-20％)+稿酬所得*（1-20％） *70％]-三險一金-附加扣除-60000元。

核定征收的個體戶,經營所得個稅是按季度不超過核定額度不用交稅,還是每月不超過核定額度？

答：建議咨詢主管稅務 機關,看具體按什么標準核定。

我是一家一般納稅人公司會計,收到一張個人勞務 費代開的發 票 ,是他個人在 5 月份在手機上開的,現在這張發 票 用不了,需要重新開。請問該怎么處理這張跨月的發 票 呢？他個人可以在手機上開具紅字沖銷嗎？如果他個人不理會這個票 ,我公司會有什么影響嗎？

答：手機上代開的發 票 作廢或沖紅得去稅務 大廳處理哈。這張發 票 如果不沖紅,次年個稅匯算清繳時會并入綜合所得計算繳納個稅。

建筑裝飾工程有限公司,一般納稅人,稅務 局核的 9 點稅率,有時候家裝修,有時候單單銷售家裝飾材料,那后面銷售家裝飾材料稅率是 11 嗎還是 9？

答：銷售貨物是 13％,裝修服務 是 9％。